Tasas de impuestos
Tramos y tasas de impuestos federales sobre la renta de 2021
En 2021, los límites de ingresos para todos los tramos impositivos y todos los contribuyentes se ajustarán por inflación y serán los siguientes (Tablas 1). La tasa marginal máxima del impuesto sobre la renta del 37 por ciento afectará a los contribuyentes con ingresos imponibles de $523 600 o más para los contribuyentes solteros y de $628 300 o más para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta.
| Tasa | Para personas solteras | Para personas casadas que presentan declaraciones conjuntas | Para Cabezas de hogar |
|---|---|---|---|
| 10% | hasta $9,950 | hasta $19,900 | hasta $14,200 |
| 12% | $9,951 a $40,525 | $19,901 a $81,050 | $14,201 a $54,200 |
| 22% | $40,526 a $86,375 | $81,051 a $172,750 | $54,201 a $86,350 |
| 24% | $86,376 a $164,925 | $172,751 a $329,850 | $86,351 a $164,900 |
| 32% | $164,926 a $209,425 | $329,851 a $418,850 | $164,901 a $209,400 |
| 35% | $209,426 a $523,600 | $418,851 a $628,300 | $209,401 a $523,600 |
| 37% | $523,601 o mas | $628,301 o mas | $523,601 o mas |
| Source: Internal Revenue Service |
Deducción estándar y excenxión personal de 2021
La deducción estándar para los contribuyentes solteros aumentará en $150 y en $300 para las parejas casadas que presentan una declaración conjunta (Tabla 2).
Queda eliminada la exención personal para 2021.
| Estado Civil | Monto de la deducción |
|---|---|
| Soltero | $12,550 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $25,100 |
| Cabeza de Hogar | $18,800 |
| Fuente: Fuente de rentas internas |
Impuesto mínimo alternativo de 2021
El Impuesto Mínimo Alternativo (AMT) individual income tax. se creó en la década de 1960 para evitar que los contribuyentes de altos ingresos eludieran el impuesto sobre la renta de las personas físicas. Este sistema paralelo de impuestos sobre la renta requiere que los contribuyentes de altos ingresos calculen dos veces su factura fiscal: una vez bajo el sistema ordinario de impuestos sobre la renta y otra vez bajo el AMT. El contribuyente debe entonces pagar el mayor de los dos.
El AMT utiliza una definición alternativa de ingreso imponible llamado Ingreso Mínimo Imponible Alternativo (AMTI). Para evitar que los contribuyentes de bajos y medianos ingresos estén sujetos al AMT, los contribuyentes pueden eximir una cantidad significativa de sus ingresos del AMTI. Sin embargo, esta exención se elimina gradualmente para los contribuyentes de altos ingresos. El AMT se grava a dos tasas: 26 por ciento y 28 por ciento.
El monto de la exención AMT para 2021 es de $73,600 para solteros y $114,600 para parejas casadas que presentan una declaración conjunta (Tabla 3).
| Estado Civil | Cantidad de Exención |
|---|---|
| Personas colteras | $73,600 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $114,600 |
| Fuente: Servicio de ingresos internos |
En 2021, la tasa AMT del 28 por ciento se aplica al exceso de AMTI de $199,900 para todos los contribuyentes ($99,950 para parejas casadas que presentan declaraciones por separado).
Las exenciones de AMT se eliminan gradualmente a 25 centavos por dólar ganado una vez que el AMTI del contribuyente alcanza cierto umbral. En 2021, la exención comenzará a eliminarse gradualmente en $523,600 en AMTI para contribuyentes solteros y $1,047,200 para contribuyentes casados que presentan una declaración conjunta (Tabla 4).
| Estado Civil | Umbral |
|---|---|
| Personas Solteras | $523,600 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $1,047,200 |
| Fuente: Fuente de rentas internas |
Crédito fiscal por ingresos de trabajo 2021
El Crédito Tributario por Ingreso del Trabajo máximo en 2021 para contribuyentes individuales y conjuntos es de $543, si el contribuyente no tiene hijos (Tabla 5). El crédito máximo es de $3618 por un hijo, $5980 por dos hijos y $6728 por tres o más hijos. Todos estos son aumentos relativamente pequeños desde 2020.
| Estado civil | Sin hijos | Un Hijo | Dos Hijos | Tres o mas Hijos | |
|---|---|---|---|---|---|
| Soltero o cabeza de hogar | Renta al máximo Crédito | $7,100 | $10,640 | $14,950 | $14,950 |
| Crédito Maximo | $543 | $3,618 | $5,980 | $6,728 | |
| Comienza el retiro gradual | $8,880 | $19,520 | $19,520 | $19,520 | |
| Finaliza el retiro gradual (el crédito es igual a cero) | $15,980 | $42,158 | $47,915 | $51,464 | |
| Casado que presenta una declaración conjunta | Income at Max Credit | $7,100 | $10,640 | $14,950 | $14,950 |
| MCrédito Maximo | $543 | $3,618 | $5,980 | $6,728 | |
| Comienza el retiro gradual | $14,820 | $25,470 | $25,470 | $25,470 | |
| Finaliza el retiro gradual (el crédito es igual a cero) | $21,920 | $48,108 | $53,865 | $57,414 | |
| Fuente: Fuente de rentas internas |
Crédito tributario por Hijos 2021
El crédito tributario por hijos totaliza $2,000 por hijo calificado y no se ajusta por inflación. Sin embargo, la porción reembolsable del Crédito Tributario por Hijos se ajusta según la inflación, pero se mantendrá en $1,400 para 2021.
Tasas y tramos del impuesto sobre las ganancias de capital de 2021 (ganancias de capital a largo plazo)
Las ganancias de capital a largo plazo se gravan utilizando diferentes tramos y tasas que los ingresos ordinarios.
| Para personas solteras, sobre ingreso imponible | Para personas casadas que presentan declaraciones conjuntas, sobre ingresos imponibles | Para jefes de hogar, renta imponible | |
|---|---|---|---|
| 0% | $0 | $0 | $0 |
| 15% | $40,400 | $80,800 | $54,100 |
| 20% | $445,850 | $501,600 | $473,750 |
| Fuente:Fuente de rentas internas |
Deducción de ingresos comerciales calificados para 2021 (Sec. 199A)
La Ley de Empleos y Reducción de Impuestos incluye una deducción del 20 por ciento para empresas de traspaso contra hasta $164,900 de ingresos comerciales calificados para contribuyentes solteros y $329,800 para contribuyentes casados (Tabla 7).
| Estado Civil | Umbral |
|---|---|
| Personas solteras | $164,900 |
| Casado que presenta una declaración conjunta | $329,800 |
| Fuente:Fuente de rentas internas |
Exclusión anual para regalos para el 2021
En 2021, los primeros $15,000 de obsequios a cualquier persona están excluidos de impuestos. La exclusión aumenta a $159,000 para obsequios a cónyuges que no son ciudadanos de los Estados Unidos.
Fuente: https://taxfoundation.org/